Как посчитать период в 183 дня для НДФЛ

Как купить тур страховку со скидкой 25%?

Выбрать страховку сложно, поэтому вам поможет мой - ТОП страховок в Азию. Я постоянно читаю форумы и сам пользуюсь страховками. Из опыта, лучше всего покупать в Polis812 или Cherehapa. Принимаются российские карты.

Страховки со скидкой →

Статус налогового резидента или нерезидента определяет, какая именно ставка НДФЛ у вас будет на доход, полученный в РФ: 13% или 30%. Если вы надолго уезжаете из России (на зимовку или релокацию), то имеет смысл озаботиться этим вопросом заранее.

В России для определения резидентства работает правило 183 дней, которое прописано в пункте 2 статьи 207 Налогового Кодекса РФ.

Как правильно рассчитать этот период?

Если в течение 12 месяцев подряд вы прожили в РФ 183 дня и больше, то вы — налоговый резидент. Если 182 дня и меньше — вы налоговый нерезидент.

День вылета и день возвращения считаются пребыванием в РФ и не засчитываются в срок отсутствия.

Если вы планируете уехать из РФ надолго, имеет смысл задуматься о получении карты зарубежного банка.

Кроме того, выезды до 180 дней для обучения, лечения и работы на морских месторождениях — являются краткосрочными и не считаются отсутствием в России. Лечение или обучение надо будет подтвердить документами.

Даты пересечения границ берут из загранпаспорта в отметке пограничников, или из билетов, если вы путешествуете по внутреннему паспорту (например в Казахстан).

Особенности подсчёта периода 183 дня

Для наёмных работников

Когда работодатель платит за вас НДФЛ, он должен учитывать и ваш налоговый статус. Если вы официально уведомили работодателя о долгосрочном отъезде из РФ, то при каждой выплате ЗП (с момента отъезда) вам будут считать предварительный налоговый статус.

Окончательный налоговый статус будет подтверждён пересчётом дней вашего пребывания в РФ в конце налогового периода — 31 декабря.

Пример

В 2022 году вы работали в российской компании на территории РФ. Работодатель обязан платить за вас НДФЛ ежемесячно, а значит, ему необходимо проверять ваш налоговый статус при каждой выплате ЗП.

До перечисления ЗП, например, за март 2022 года, работодатель проверяет количество дней проведённых вами в РФ за прошедшие 12 месяцев. Если получается 183 дня и больше — в казну уйдёт 13% вашего дохода, а если меньше — то 30%.

В идеальном мире проверка налогового статуса должна происходить ежемесячно. И если в ноябре 2022 окажется, что за последние 12 месяцев вы были в России менее 183 дней — вас считают налоговым нерезидентом и повышают ставку НДФЛ до 30%. НО!

Всё это были ваши промежуточные налоговые статусы.

В конце года, 31 декабря, работодатель подбивает ваш окончательный статус и если оказывается что в течение 2022 года вы-таки налоговый резидент, то вам обязаны вернуть 17% переплаченные вами в ноябре и декабре. Если нерезидент — пересчитают ставку до 30%.

Для самостоятельно подающих налоговую декларацию

Надо сложить все дни, когда вы были в России в период с 1 января по 31 декабря текущего года, и если получается 183 дня — вы считаетесь налоговым резидентом. В этом случае, до 30 апреля 2023 года вам следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и платить налог по ставке 13%.

Примеры

В 2022 году вы получали ЗП от зарубежной компании.

Чтобы понять, должны ли вы что-то государству, необходимо посчитать количество дней пребывания в РФ с 1 января по 31 декабря 2022 года.

Если прожили 183 дня и больше, то ваша ставка НДФЛ — 13%. Если меньше — то за доход от зарубежного заказчика НДФЛ платить не надо.

И здесь не важен промежуточный налоговый статус, так как НДФЛ оплачивается по итогам календарного года. То есть вы считаете свои доходы один раз, и сразу за год. И оплачиваете всё потом одним платежом, а не частями с каждой ЗП.

В 2022 году вы получали ЗП от российской компании.

Если прожили 183 дня и больше — то ваша ставка НДФЛ — 13%. Если меньше, то — 30%.

Фрилансерам без официального оформления

Россия есть в списке из 91 государства, которые обмениваются финансовой информацией в автоматическом режиме. Скрыть зарубежный доход не получится, не говоря уже о российском. А штрафы за нарушение закона очень неприятные.

Обязаны ли вы предупреждать налоговую о смене статуса

В законе не написано, как именно подтвердить фактическое нахождение в России. По умолчанию, Россия всегда считает вас своим налоговым резидентом. В личном кабинете налоговой можно в свободной форме заявить, что вы теперь налоговый нерезидент.

Обычно — показывают загранпаспорт с отметками о пересечении границы. У налоговой России пока нет доступа к базам ФМС. Другие способы может и есть, но они не обсуждаются в чатах.

Но важнее другое — какие законы и налоги в той стране, где вы находитесь и чьим налоговым резидентом теперь являетесь. Ибо есть ещё такая тема как двойное налогообложение.

Законом не предусмотрена ваша обязанность предупреждать об отъезде или смене налогового статуса. Вы не обязаны это делать.

Налоговая не отслеживает ваши выезды из страны: обмен такими данными с ФСБ не предусмотрен законом. Служба сама узнает о вашем статусе от вашего работодателя, заказчика (если это официальный заказ, а не серый), или из декларации 3-НДФЛ, которую вы подадите в конце года.

Согласно статье 8 ТК РФ вы не обязаны предупреждать о смене статуса или отъезда своего работодателя, но это может быть прописано в вашем трудовом договоре. А вот что вы точно обязаны — это уведомить ФНС об открытии счета в другой стране.

Только в исключительных случаях на вас могут обратить внимание и запросить в ФСБ сведения о ваших передвижениях за рубеж.

Как купить тур страховку со скидкой 25%?

Выбрать страховку сложно, поэтому вам поможет мой - ТОП страховок в Азию. Я постоянно читаю форумы и сам пользуюсь страховками. Из опыта, лучше всего покупать в Polis812 или Cherehapa. Принимаются российские карты.

Страховки со скидкой →
Помочь Автору?

10 лет по 16 часов в сутки я делал путеводители. Год назад меня почти убил инсульт. Я выжил, но борюсь с параличом.

Буду признателен за донат, куплю экзоскелет, чтобы ходить. Можно перевести 200 руб, 500 руб, 1000 руб, 1500 руб или 2000 руб.

👉 Поддержать! *При переводе вы соглашаетесь с офертой.
Путеводители Олега
Добавить комментарий